上交所 上证函[2024]3670号 2025-01-03
各市场参与人：
为深入贯彻落实新“国九条”以及资本市场“1+N”政策体系，进一步压实发行人的信息披露主体责任和中介机构的“看门人”责任，根据《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》等要求，上海证券交易所（以下简称本所）对沪市主板和科创板首发申报文件中的常见问题进行了梳理，修订了《上海证券交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》（以下简称《指南》）及附件自查表《第一号首次公开发行》，现予以发布，并自发布之日起施行。本所于2023年3月17日发布的《关于发布〈上海证券交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表〉的通知》（上证函〔2023〕657号）同时废止。
上述指南全文可在本所官方网站（http://www.sse.com.cn）“规则”栏目下的“本所业务指南与流程”栏目查询。请各市场参与人认真遵照执行。
特此通知。
上海证券交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表（2024年12月修订）
第一号 首次公开发行（2024年12月修订）
第二号 上市公司向不特定对象发行证券
第三号 上市公司向特定对象发行证券
第四号 上市公司以简易程序向特定对象发行证券
第五号 上市公司重大资产重组
上海证券交易所
2024年12月31日
上海证券交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表（2024年12月修订）
第一条 为深入贯彻落实新“国九条”以及资本市场“1+N”政策体系，进一步压实发行人、上市公司（以下统称发行人）的信息披露主体责任和中介机构的“看门人”责任，提高审核问询针对性，上海证券交易所（以下简称本所）根据发行上市审核相关制度规则，对沪市主板和科创板首发、再融资、重大资产重组申报文件中的常见问题进行了梳理，制定本指南。
第二条 本指南适用于本所所有主板和科创板发行人，相关事项明确注明适用于主板或者科创板的除外。
第三条 保荐人（独立财务顾问）、律师事务所、会计师事务所等中介机构可以参考本指南的填写要求，在提交申请文件的同时或受理后3个工作日内提交表格及相关专项报告（如有）。
第四条 本指南仅列示常见申报问题供中介机构参考。中介机构应当按照本所首发、再融资、重大资产重组等业务规则的规定并结合发行人实际情况，全面履行核查义务。
发行人存在其他影响发行上市条件、重组条件的重大事项，或者相关事项系根据最新监管要求进行披露及核查，本指南未作规定的，中介机构可以对自查表进行必要的增补。
本指南具体填写内容对发行人确实不适用的，中介机构原则上无需在相关报告中进行说明，但需在自查表“备注”一栏中写明理由。有其他需要特别说明的事项，亦在“备注”一栏中填写。
第五条 自查表应当由保荐业务（独立财务顾问重组业务）负责人、内核负责人、投行质控负责人、保荐代表人（项目主办人）、签字会计师、签字律师等签字，加盖保荐人（独立财务顾问）、会计师事务所、律师事务所等机构公章并注明签署日期。会计师专项核查报告（如有）应当由签字会计师签字，加盖会计师事务所公章并注明签署日期。
第六条 各中介机构应当高度重视，认真落实并回应信息披露及核查要求。对于已经按照本指南充分核查、披露的问题，本所将根据实际情况相应简化问询；对于未落实相关信息披露及核查要求，导致发行上市申请文件内容存在重大缺陷，严重影响投资者理解和上市审核的，本所将根据《上海证券交易所股票发行上市审核规则》《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》《上海证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》等有关规定，终止发行上市审核。本指南的填报质量将作为中介机构执业质量评价的参考依据。
第七条 本指南由本所负责解释。
第八条 本指南自发布之日起施行。本所于2023年3月17日发布的《上海证券交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》（上证函〔2023〕657号）同时废止。