股转公司 股转系统办发[2022]8号 2022-03-04

根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》（以下简称《分层管理办法》）和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层调整业务指南》（以下简称《分层调整业务指南》）的规定，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）拟启动2022年创新层进层实施工作，现就相关时间安排及注意事项通知如下：

一、时间安排

2022年，全国股转公司共拟实施4次创新层进层实施工作，分别以3月31日、4月29日、5月31日和8月31日为进层启动日，具体时间安排如下：

进层启动日	全国股转公司发送核查信息时间	主办券商提交核查表时间
3月31日	4月1日24:00前	4月8日24:00前
4月29日	5月5日24:00前	5月11日24:00前
5月31日	6月1日24:00前	6月7日24:00前
8月31日	9月1日24:00前	9月7日24:00前

1．关于发送名单及自查表、核查表模板。全国股转公司按照上述时间安排，向主办券商发送经初步判断符合创新层主要进入条件的基础层挂牌公司名单、基本信息和公司自查表、主办券商核查表模板。

2．关于自查、核查。挂牌公司可以根据相关工作准备情况，合理选择拟参与的进层批次，按照相关时间安排，根据《分层管理办法》的规定，结合名单及相关信息，对是否符合进层条件，是否存在资金占用、违规对外担保或权益被控股股东、实际控制人严重损害等进行自查，并填写自查表，加盖公司公章后，提交至主办券商处。

主办券商应当根据《分层管理办法》的规定，结合挂牌公司自查表等信息审慎核查，并填写核查表。

3．关于提交材料。主办券商应当按照上述时间安排，将经签字/盖章的核查表（含PDF扫描版及可编辑EXCEL版）发送至fcgl@neeq.com.cn。

4．关于初筛名单、异议复核及发布决定等。全国股转公司根据《分层管理办法》的规定，履行发布初筛名单、接受挂牌公司异议等程序，作出进层决定并公告拟进入创新层的挂牌公司正式名单。初筛名单、正式名单均在全国股转公司官网“信息披露-股转公告”栏目发布。

二、注意事项

（一）关于财务、市值等进层指标基准日。2022年创新层进层实施工作涉及的财务指标，均以挂牌公司已披露的经审计的2021年年度报告及2022年中期报告（以8月31日作为进层启动日的公司适用）为准。进层实施涉及的股本总额、市值、交易量（如有）、做市商家数（如有）以及不得进入创新层的情形，均以挂牌公司拟依据的进层启动日为判断基准日。

（二）关于拟仅根据研发标准进入创新层公司的信息披露要求。拟仅根据《分层管理办法》第七条第三项的规定进入创新层的公司，应当在提交进层材料前，按照《拟仅根据研发标准进入创新层的挂牌公司公告必备内容》（附件1）的要求，披露符合相关条件的公告。负责挂牌公司年报审计工作的会计师事务所，应当按照《会计师事务所关于挂牌公司研发投入归集范围及相关会计处理的专项意见的必备内容》（附件2）的要求出具专项意见并披露。

（三）关于发行融资、董事会秘书和公司治理制度的完成时点。挂牌公司应当在拟依据的进层启动日前完成发行融资、聘任董事会秘书，制定并披露公司治理制度。其中：发行融资完成时点以定向发行普通股、优先股或可转债的挂牌交易日或挂牌转让日为准；聘任董事会秘书完成时点以相关议案经董事会审议通过并披露时点为准。制定并披露公司治理各项制度，以经董事会审议通过并披露时点为准。

（四）关于存在资金占用、违规对外担保等情形的信息披露及督促整改要求。挂牌公司进层前经自查发现存在资金占用、违规对外担保或权益被控股股东、实际控制人严重损害等情形的，应当及时整改，并在完成整改、消除影响后披露公告，说明整改措施、影响消除情况及后续防范机制等。主办券商核查过程中，发现挂牌公司存在上述情形的，应当在为其提交进层材料前，督导其完成整改、消除影响。

特此通知。

附件:1. 拟仅根据研发标准进入创新层的挂牌公司公告必备内容

2. 会计师事务所关于挂牌公司研发投入归集范围及相关会计处理的专项意见的必备内容

全国股转公司办公室

2022年3月4日

附件1

拟仅根据研发标准进入创新层的挂牌公司公告必备内容

挂牌公司拟仅根据研发标准进入创新层的，应当披露符合相关条件的公告。公告内容包括但不限于以下内容：

（一）明确公司符合创新层进层标准情况，并说明拟仅根据研发标准进入创新层；

（二）报告期内研发投入总额、开支范围、归集标准和需要履行的审批程序等；

（三）按照研发项目列示报告期内研发投入的归集和会计核算明细；

（四）其他需要说明的情况（如有）。

附件2

会计师事务所关于挂牌公司研发投入归集范围及相关会计处理的专项意见的必备内容

挂牌公司拟仅根据研发标准进入创新层的，年报审计会计师需出具专项意见并公开披露。专项意见包括但不限于以下内容：

（一）挂牌公司是否建立研发项目的跟踪管理系统及对应的人财物管理机制，是否能够有效监控、记录各研发项目的进展情况并合理评估技术上的可行性；

（二）挂牌公司是否已明确研发投入范围和标准，并能够严格按照研发投入用途、性质据实列支研发投入，是否存在将与研发无关的费用在研发投入中核算的情形；

（三）挂牌公司是否建立研发投入审批程序，相关内控制度是否健全并被有效执行，关于研发投入的相关信息披露是否准确完整；

（四）其他需要说明的情况（如有）。